上海集資詐騙罪律師  非法集資的基本特征

非法集資行為需要同時(shí)具備非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)特征要件，具體為

1）非法性：未經(jīng)有關(guān)部分依法批準(zhǔn)或借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；

2）公開(kāi)性：通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；

3）利誘性：承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；

4）社會(huì)性：向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

三、非法集資的常見(jiàn)手段

1）承諾高額回報(bào)

2）編制虛假項(xiàng)目

3）虛假宣傳造勢(shì)

4）利用親情誘騙a

自2003年6月至2004年4月，某棉業(yè)公司與多方簽訂棉花購(gòu)銷合同，由于經(jīng)營(yíng)棉花周期長(zhǎng)，合同履行有其特殊性，其中有不少合同在履行中出現(xiàn)發(fā)貨和收款與合同約定不一致的情況，有時(shí)是發(fā)出貨物的金額超出預(yù)收貨款，有時(shí)發(fā)出貨物的金額少于預(yù)收貨款。同時(shí)，由于合同標(biāo)的物即棉花和棉籽的數(shù)量較大，多數(shù)合同并未約定一次性履行完畢，實(shí)際履行中存在著合同分幾次才能完成的現(xiàn)象。

起訴書(shū)指控的8項(xiàng)事實(shí)，都屬于預(yù)收貨款、未作銷售收入，有些是貨還沒(méi)有發(fā)完，有些是貨發(fā)出了但貨款還沒(méi)有收齊，都處于合同繼續(xù)履行階段，還沒(méi)有作最后的帳目結(jié)算，軋花廠沒(méi)有給某棉業(yè)公司開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，某棉業(yè)公司也沒(méi)有給購(gòu)貨方開(kāi)出發(fā)票，從而對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅申報(bào)。這說(shuō)明某棉業(yè)公司在公司管理、財(cái)務(wù)制度和依法申報(bào)納稅方面存在不嚴(yán)格的問(wèn)題。但某棉業(yè)公司并非有意不申報(bào)納稅，也不是一貫不申報(bào)納稅。以上8項(xiàng)購(gòu)銷業(yè)務(wù)，只是某棉業(yè)公司成立以來(lái)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的一小部分，其余業(yè)務(wù)，某棉業(yè)公司都按合同履行，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，并依法申報(bào)納稅。證據(jù)中某棉業(yè)公司發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用的情況表明：2003年8月至2004年5月，當(dāng)事人領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票552份，共使用529份，其中作廢175份，因此實(shí)際開(kāi)出發(fā)票達(dá)354份。這說(shuō)明某棉業(yè)公司根本不存在拒不申報(bào)納稅的情況。